在亞馬遜歐洲站自行申報VAT（增值稅），需要從注冊稅號、準備材料、申報流程以及遵守規(guī)則等多個方面進行準備。以下是詳細的指南：

一、首先：注冊VAT稅號

在申報前，必須先獲得目標銷售國的VAT稅號。常見注冊國家包括德國、法國、意大利、西班牙、英國等。

注冊所需基本材料：

公司營業(yè)執(zhí)照（需翻譯并公證）

法人身份證或護照

公司章程（部分國家需要）

銀行賬戶信息

公司注冊地址和經營地址證明（如水電賬單、租賃合同）

亞馬遜店鋪信息

過去一段時間的銷售數(shù)據（部分國家要求）

稅務代表（Tax Representative）：非歐盟企業(yè)注冊德國、法國等國VAT時，通常必須指定當?shù)囟悇沾怼?/span>

注冊方式：

自助注冊：登錄目標國稅務局官網提交申請（如英國HMRC、德國Elster系統(tǒng)），適合有稅務經驗的賣家。

委托代理：通過專業(yè)稅務機構（如跨信通等）代辦，可節(jié)省時間并降低出錯風險。

二、申報所需材料

獲得VAT稅號后，進入定期申報階段。每次申報前需整理以下數(shù)據：

銷售數(shù)據：

含VAT的總銷售額

不同稅率的商品銷售額（如標準稅率、低稅率、零稅率）

銷售目的地國家（用于區(qū)分遠程銷售閾值）

進項稅（Input VAT）抵扣憑證：

采購商品的增值稅發(fā)票（含VAT明細）

物流費用、倉儲費、廣告費等服務費的VAT發(fā)票

進口增值稅繳納證明（如使用Postponed VAT Accounting，PVA）

其他文件：

上一期的申報回執(zhí)

庫存變動記錄（如跨境調撥）

三、申報流程（以季度/月度為周期）

數(shù)據整理：

匯總申報周期內所有交易，區(qū)分銷售國和稅率。

計算應繳納的銷項稅（Output VAT）和可抵扣的進項稅（Input VAT）。

計算應繳/退稅額：

公式：應繳VAT = 銷項稅總額 - 進項稅總額

若結果為正，需繳稅；若為負，可申請退稅。

在線申報：

登錄目標國稅務局電子系統(tǒng)（如英國VAT Return、德國UStVA）。

填寫銷售額、進項稅、應繳稅款等信息。

提交申報表。

繳納稅款：

通過銀行轉賬或系統(tǒng)內支付方式，在截止日期前完成付款。

逾期后果嚴重：德國罰款為未繳稅款的10%起，英國可能凍結亞馬遜賬戶。

四、各國關鍵規(guī)則差異（2025年）

項目：德國、法國、英國 意大利、西班牙

申報周期：月度、月度、季度 月/季可選、季度

標準VAT稅率：19%、20%、20%、22%、21%

遠程銷售閾值：€100,000/年、€35,000/年、￡70,000/年、€35,000/年、€35,000/年

FBA倉庫觸發(fā)注冊：是 是 是 是 是

需稅務代表：是 是 否 否 否

注意：即使某周期無銷售（零申報），也必須按時提交申報表，否則視為違規(guī)。

五、必須遵守的合規(guī)要求

發(fā)票合規(guī)：

向客戶開具的發(fā)票必須包含：你的VAT稅號、商品/服務描述、單價、稅率、VAT金額、總金額。

符合當?shù)匕l(fā)票格式要求（如英國接受數(shù)字發(fā)票）。

平臺綁定：

必須將VAT稅號上傳至亞馬遜賣家后臺“稅務信息”頁面，否則可能限制銷售權限。

文件保存：

所有稅務文件（發(fā)票、申報表、銀行流水等）需至少保存10年（德國要求）。

多國銷售：

若在多國銷售或使用多國FBA倉，需在每個國家分別注冊并申報VAT。

六、建議與風險提示

新手建議委托代理：歐洲各國稅務系統(tǒng)復雜，語言和流程差異大，建議初期委托專業(yè)機構處理，避免因錯誤申報導致罰款或賬戶凍結。

使用合規(guī)工具：可借助ERP系統(tǒng)或稅務軟件（如跨信通）自動抓取亞馬遜數(shù)據，生成申報報表。

及時申報：設定提醒，避免錯過申報截止日。

合規(guī)經營：漏報、延遲申報可能導致高額罰款、亞馬遜賬戶停用，甚至法律追責。

總結：歐洲站VAT自行申報是一項專業(yè)且繁瑣的工作，涉及材料準備、多國規(guī)則、定期申報和長期合規(guī)。賣家需根據自身業(yè)務規(guī)模和稅務能力，決定是自助申報還是委托專業(yè)機構，確保在歐洲市場的穩(wěn)健運營。