在2025年，捷克增值稅（VAT）的注冊(cè)要求及申報(bào)方式如下：

注冊(cè)捷克VAT的要求

營(yíng)業(yè)額門(mén)檻：

如果你的企業(yè)在捷克的年?duì)I業(yè)額超過(guò)100萬(wàn)捷克克朗（約40,000歐元），則必須注冊(cè)VAT。即便未達(dá)到該營(yíng)業(yè)額，如果你希望在捷克市場(chǎng)正規(guī)運(yùn)營(yíng)并提升企業(yè)形象，也可以選擇自愿注冊(cè)。

其他條件：

在捷克產(chǎn)生庫(kù)存（例如使用亞馬遜FBA服務(wù)）。

向捷克境內(nèi)的客戶進(jìn)行遠(yuǎn)程銷(xiāo)售，從另一個(gè)歐盟國(guó)家發(fā)貨，銷(xiāo)售額超過(guò)114萬(wàn)捷克克朗（約4.4萬(wàn)歐元）。

公司在捷克成立，并且每年生產(chǎn)超過(guò)100萬(wàn)捷克克朗的應(yīng)稅用品。

注冊(cè)所需材料

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及英文/捷克語(yǔ)翻譯件。

法人身份證或護(hù)照掃描件及翻譯件。

公司銀行賬戶證明（需包含公司名稱、賬戶號(hào)、銀行地址、IBAN/SWIFT等）。

歐盟其他國(guó)家的VAT證書(shū)（如果適用）。

法人簽署的授權(quán)書(shū)(PoA)及申請(qǐng)表。

地址證明及聯(lián)系方式。

注冊(cè)流程

材料準(zhǔn)備：整理并翻譯所需文件。

提交申請(qǐng)：通過(guò)捷克稅務(wù)局在線平臺(tái)或代理機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)。

審核與反饋：稅務(wù)局審核通常需要1-4周時(shí)間，但可能因材料不全而延長(zhǎng)。部分代理機(jī)構(gòu)標(biāo)注時(shí)效為1-3個(gè)月。

獲取稅號(hào)：審核通過(guò)后，企業(yè)將收到VAT稅號(hào)及EORI號(hào)。

申報(bào)方式

稅率：標(biāo)準(zhǔn)稅率為21%，部分商品可能適用低稅率。

申報(bào)周期：可以選擇月報(bào)或季報(bào)+年報(bào)。

月報(bào)：每年需提交12次申報(bào)（適用于高頻銷(xiāo)售企業(yè)）。

季報(bào)+年報(bào)：適合交易量較少的企業(yè)。

申報(bào)材料：包括銷(xiāo)售報(bào)表、清關(guān)票據(jù)、進(jìn)口VAT憑證等。即使是零申報(bào)也需要提交零申報(bào)函。

計(jì)算方法：

進(jìn)口VAT = (貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅) × 21%

銷(xiāo)售VAT = 銷(xiāo)售額 / (1 + 21%) × 21%

實(shí)際繳納 = 銷(xiāo)售VAT - 進(jìn)口VAT（可抵扣）

注意事項(xiàng)

必須確保按時(shí)申報(bào)和繳納稅款，否則可能會(huì)面臨罰款或其他處罰措施。

稅務(wù)記錄如發(fā)票、清關(guān)單據(jù)等至少要保留10年。

對(duì)于跨境電商賣(mài)家，推薦使用專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)提供商如歐稅通來(lái)幫助處理注冊(cè)和申報(bào)事宜，以保證合規(guī)性并避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

請(qǐng)根據(jù)最新的法律法規(guī)調(diào)整上述信息，并考慮咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)以獲取最準(zhǔn)確的指導(dǎo)。