TikTok賣家必備的歐洲VAT注冊申報流程指南，結(jié)合多國政策與實操經(jīng)驗整理：

一、注冊條件與適用國家

核心觸發(fā)條件

在歐盟/英國境內(nèi)儲存貨物（如使用TikTok官方倉或第三方海外倉）。

年銷售額超過當(dāng)?shù)亻撝担ㄈ缬?5,000、德國€17,500、法國€35,588）。

通過中國直郵但使用“進(jìn)口遞延（PVA）”服務(wù)。

重點國家選擇

英國：脫歐后獨立稅制，需單獨注冊。

德國/法國/意大利/西班牙：五國VAT注冊流程差異較大，建議優(yōu)先選擇時效快的國家（如意大利注冊周期1-2周）。

二、注冊流程與材料準(zhǔn)備

材料清單

營業(yè)執(zhí)照（需海牙認(rèn)證或雙語公證，如西班牙、意大利）。

法人護(hù)照/身份證掃描件、公司地址證明（如租賃合同）。

TikTok店鋪鏈接及預(yù)估銷售額。

注冊方式

自主申請：通過HMRC（英國）或各國稅務(wù)局官網(wǎng)提交，需英文溝通，審核周期1-4周。

代理注冊：推薦歐稅通等專業(yè)機(jī)構(gòu)，材料預(yù)審?fù)ㄟ^率高，最快3-7個工作日下號。

三、VAT申報流程

申報周期與頻率

默認(rèn)每季度申報（季度結(jié)束30天內(nèi)）。

可申請“年度申報計劃”（如英國）或“低稅率方案”（如英國Flat Rate Scheme，稅率7.5%-16.5%）。

申報步驟

數(shù)據(jù)收集：整合TikTok及其他渠道的銷售數(shù)據(jù)。

稅額計算：應(yīng)繳稅額=銷售額×標(biāo)準(zhǔn)稅率（20%）- 進(jìn)口增值稅抵扣。

系統(tǒng)申報：通過HMRC在線系統(tǒng)或歐稅通等工具提交報表并繳稅。

四、注意事項與合規(guī)風(fēng)險

合規(guī)底線

未注冊可能導(dǎo)致賬戶凍結(jié)、稅款無法抵扣。

虛假倉儲地址或銷售造假將面臨稅號注銷風(fēng)險。

TikTok平臺規(guī)則

商品含稅價≤￡135由平臺代繳VAT，但賣家仍需自行申報。

商品頁面需明確標(biāo)注價格是否含稅。

長期維護(hù)

保留6年銷售記錄、發(fā)票及海關(guān)單據(jù)備查。

建議使用歐稅通自動化工具減少人工誤差。